外国為替取引で税金を支払うにはどうすればよいですか?

税金を払うことほど嫌なことはありません。最近では、ほとんどすべてのものに税金を支払わなければならず、結局のところ、私たちが稼いだお金のほんの一部が手元に残るだけのようです。

外国為替トレーダーはさまざまな方法で請求されます。ブローカーにはトレーディングと非トレーディングがあります料金 スプレッドマークアップ、手数料、非アクティブ手数料、入出金手数料など。それに加えて、自然に発生する市場がありますスプレッド 低流動性の増加。さらに、一部の政府はさまざまな方法で外国為替トレーダーに課税しています。これらの税金は通常、所得税とキャピタルゲイン税の 2 つの異なるカテゴリに分けられます。

外国為替トレーダーにとって、取引口座を開設する前に課税の仕組みを理解することが重要です。この外国為替税ガイドでは、外国為替利益に対する税金について知っておくべきことをすべて説明します。税法は国ごとに異なります。米国と欧州の為替トレーダーにどのように課税されるかについて詳しく説明します。

所得税とキャピタルゲイン税の違い

居住国に応じて、外国為替トレーダーは所得税とキャピタルゲイン税の対象となります。そのため、外国為替取引の税金を理解することが非常に重要です。先に進む前に、所得税とキャピタルゲイン税の違いについて説明しましょう。

所得税

これは、多くの計算を必要としない、非常にわかりやすいシステムです。簡単に言うと、所得税は年間収入に対して支払う税金であり、お住まいの地域の所得税の割合に基づいて計算されます。

所得税の課税対象となる収入源は数多くあります。給与、賃金、賞金、取引利益などはすべて所得として分類され、課税の対象となる可能性があります。特にアメリカでは所得税が課税されることが多いです。

所得税は、年間の収入に対する割合です。これらのパーセンテージのほとんどは固定されており、変化するパーセンテージは、その人がどれだけ稼ぐかに応じて変わります。所得水準に応じた課税は富裕税としても広く知られています。

キャピタルゲイン税

外国為替所得に対する税金のより一般的な形式は、キャピタルゲイン税です。この税金は、トレーダーが安く購入した資産を売却して利益を得ている場合には必ず発生します。

キャピタルゲイン税を計算するには、トレーダーは 2 つの重要な価格ポイントを確認する必要があります。資産を購入した価格とこの資産を売却した価格。この両者の差をキャピタルゲインといいます。

キャピタルゲインの意味をより深く理解するために、キャピタルゲインの例を見てみましょう。たとえば、トレーダーが EUR/USD 通貨ペアの市場ポジションをオープンし、取引が予測された方向に進んで 3000 ドルのキャピタルゲインを得ました。キャピタルゲイン税が %10 の場合、彼は 300 ドルの税金を支払わなければなりません。法令に従って。

そして、トレーダーが損失を出した場合はどうなるのか疑問に思うかもしれません。この場合、キャピタルロスとして分類され、同様に計算されます。今後、お住まいの地域でキャピタルロスがどのように扱われるかは、現地の法律に基づいて決定されます。一部の国では、トレーダーが税金を計算する際に、利益からキャピタルロスの一部を差し引くことを認めています。

世界中で外国為替税を支払う

所得税とキャピタルゲイン税の違いがわかったので、世界のいくつかの場所の税制を見て、それらがどのように機能するかを知ることができます。

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米国の税制が複雑であることは誰もが驚くことではありません。この点では、外国為替によるキャピタルゲインに対する税金も変わりません。

米国のトレーダーは、短期および長期のキャピタルゲインに税金がかかることを考慮する必要があります。短期キャピタルゲインは、トレーダーが 1 年未満所有していた資産を売却することによって得られた利益です。トレーダーが資産を購入し、少なくとも 1 年後に利益を得るために売却した場合、長期キャピタルゲインの対象となります。税金の支払いに関しては、短期的な利益には長期的な利益よりも多くの税金が課せられます。

トレーダーが行う必要があるもう 1 つの重要な決定は、税金を申告する際にどのセクションに従うかを決定することです。 IRS (米国内国歳入庁) は、トレーダーに対し、年の初めに 2 つのセクションのフォロワーのいずれかであることを宣言し、そのセクションの規則に従って税金を支払うことを義務付けています。これらのセクションは 1256 と 988 です。

セクション1256

外国為替トレーダーが先物およびオプションを取引することを決定した場合、セクション 1256 に基づいて課税されます。このセクションでは税金が 60/40 に分割され、トレーダーはこの分割に基づいて外国為替収入に対して税金を支払うことになります。

では、それは何を意味するのでしょうか?トレーダーがこのセクションに従っている場合、トレーダーが得た利益の 60% は長期利益として分類され、残りの 40% は短期利益として計算されます。

このセクションは主に、収益性を確信しているトレーダーによって使用されます。その結果、彼らはさまざまな恩恵を受け、より良い減税を受けられます。

第 1256 条にはいくつかの欠点もあります。このセクションは主に収益性の高いトレーダーによって使用されます。そして、この条項に基づいて請求できる損失は 3000 ドルです。これが意味するのは、トレーダーがどちらの場合も 10,000 ドルまたは 70,000 ドルを失った場合、課税所得は 3,000 ドルしか控除できないということです。

セクション988

セクション 988 は、税金の請求方法に関してより単純なセクションです。このセクションは主にスポット市場のトレーダーによって使用されます。このセクションは、いくつかの利点があるため、損失が大きいトレーダーによって主に使用されます。

第 988 条では、トレーダーはすべての損失を計算して税金から差し引くことができます。これに対し、第 1256 条では 3000 ドルしか控除できません。これが、損失を被ったほとんどのトレーダーがこのセクションを利用する理由です。これは、多額の損失を出した上に莫大な税金の支払いから保護されるためです。

言及する必要があるのは、トレーダーは年の初めにこれらのセクションを選択するということです。これが意味するのは、1 つのセクションを選択すると、翌年が来るまでそれを変更することはできず、その時点では 2 番目のオプションの方が有利であっても、選択したセクションに基づいて税金を支払わなければならないということです。したがって、どのセクションを選択するかを決定する前に、常に来年の分析を行い、潜在的な利益と損失がどのくらいになるかを分析し、適切な計画を立ててから選択してください。

ヨーロッパ

次に東に移り、ヨーロッパ諸国の外国為替取引税について見てみましょう。ここでは物事がある程度似ていると思われるかもしれませんが、EU が同様の法律とルールで 1 つの単位として運営しようとしていると考えると、外国為替税は国ごとに異なります。

ヨーロッパとアメリカの第一の違いは、キャピタルゲイン税がないことです。ヨーロッパ諸国でキャピタルゲインがある国はそれほど多くなく、キャピタルゲインがある国でもその割合は通常非常に小さいです。結局のところ、すべては当該国に帰着します。たとえば、ヨーロッパのほとんどの国では、各トレーダーがいくら稼いでいるのか、プロのトレーダーなのかなどを個別に調査しています。一方、フランスでは外国為替収入に対して一律 30% の税金が課され、個人の所得が高い場合は追加で 4% が課せられます。

英国では状況はもう少し複雑です。この国政府は税金を所得税、キャピタルゲイン税、法人税の 3 種類に分けています。あなたがプロとして取引し、それを職業として扱うトレーダーの場合、所得税またはキャピタルゲイン税のいずれかとして課税されます。ただし、外国為替取引をギャンブルとして扱う投機トレーダーの場合、税金は課されず、この収入は副収入として分類されます。

そのため、英国には設定された税率がありませんが、英国の外国為替取引に対する平均税金は約 20% であり、他の世界主要国と比較すると比較的低いです。

免税国

明るい面としては、外国為替利益に対して税金を支払う必要がない国があります。その結果、プロのトレーダーがこれらの国に集まります。

この中で最も有名なものの一つがバハマです。尊重する。バハマは観光やその他の取引からの強力な収入源があるため、トレーダーはほとんどの金融活動に対して税金を支払う必要がありません。

ヨーロッパ側では、スイスは外国為替税がかからない国です。ここはヨーロッパのタックスヘイブンであり、莫大な税金の支払いを避けるために膨大な数のトレーダーが移住してくる。

税金の申告

支払う必要がある税金やその他のニュアンスを理解した上で、これらの税金を申告する方法を知ることも重要です。 1 つの小さな間違いが IRS との問題を引き起こす可能性があります。そこで、外国為替取引の利益に対する税金を支払う際に何をすべきかについて説明します。

このレポート段階に到達する前に、この最終プロセスをより簡単にするためにいくつかのことを実装することが常に重要です。トレーダーが課税の前に行う必要がある最も重要なことの 1 つは、次のことです。彼らの取引を追跡する。年末には、ブローカーがあなたのすべての取引活動の詳細を記載したファイルを送信しますが、それでも自分で追跡しておくのは良いことです。納税報告書を確認することで、外国為替取引で税金を支払う時期が来たときに何が待っているか、いくら支払う必要があるかをおおよそ知ることができます。

国ごとに税金の申告に関するルールが異なるため、税金の申告は居住国によって異なります。ただし、一般に、状況は似ています。記入する必要があるフォームを受け取ります。それは物理的な文書またはオンライン フォームの場合があります。そこでは、取引年に関するあらゆる種類の情報を入力するように求められます。これらには、行った取引、各取引の損益、資産を保有していた期間、その他同様の情報が含まれます。

トレーダーが税金を申告する前に使用するもう 1 つの優れたツールは、外国為替取引税計算ツールです。これは、トレーダーが支払わなければならない税金を計算するのに役立つ特別なソフトウェアです。ここでは、行った取引の情報を入力するだけで、残りの作業は外国為替取引税計算ツールが行います。これは、税務ファイルを IRS に送信する前に、すべてが正しいかどうかを再確認するための優れたツールです。

外国為替での税金の支払いに関するよくある質問

FXの税金はどうやって支払うのですか？

外国為替収入に対する税金を支払うときの対応は、お住まいの国によって異なります。ただし、一般的には、取引活動や得た損益に関する必要な情報を記入する納税フォームを受け取ることになります。さらに、トレーダーはこのプロセスを容易にするために外国為替取引税計算ツールを使用することがよくあります。

税務申告書で外国為替損失を報告する方法

外国為替損失を税務申告書で報告するときは、まずどのセクションを使用しているかを確認する必要があります。セクション 988 を使用している場合は、ファイルの指定されたセクションに損失を示すだけで済みます。ただし、第 1256 条を適用している場合は、最大 3000 ドルまでの損失しか報告できず、第 988 条と同様に行うことができます。